Metoda ekonomske analize indeksa: definicija, primjena, primjer

2024 Autor: Henry Conors | [email protected]. Zadnja izmjena: 2024-02-12 04:33

U analizi ekonomskog stanja objekta koriste se mnoge metode i pristupi. Ovo omogućava sveobuhvatnu procjenu ključnih faktora koji utiču na stanje proizvodnje ili čak na cjelokupni ekonomski sistem zemlje. Metoda indeksa je jedna od najčešćih metoda u analitičkom istraživanju. Upotreba relativnih indikatora omogućava da se identifikuju trendovi koji se ne mogu odrediti korišćenjem apsolutnih vrednosti. Da bi se pravilno izvukli zaključci o stanju finansijske i ekonomske aktivnosti objekta bilo kojeg nivoa, potrebno je upoznati se sa osnovnim principima indeksne metode.

Koncept indeksa

Da biste razumjeli metodologiju indeksne metode ekonomske, faktorske analize, morate se upoznati s njenom glavnom suštinom. Ovaj pristup koristi određenu vrstu indikatora. Ovo su indeksi. Oni su relativni. Metoda indeksa vam omogućava da uporedite različite elemente jednog uobičajenog fenomena.

Ovaj indikator omogućava procjenu promjene nivoa predmeta istraživanja pou odnosu na njegovu planiranu vrijednost, kao i njenu težinu u ukupnom rezultatu. Takav izračun otkriva zavisnosti i veze između tekućih procesa.

Indeks metoda ekonomske analize, koristeći čitav sistem relativnih indikatora, omogućava analitičaru da proceni pojave koje se dešavaju na objektu proučavanja u svim fazama finansijske aktivnosti organizacije.

Vrste indeksa

Postoje različite klasifikacije indeksa. Najjednostavniji od njih je podjela relativnih indikatora na privatne (jednostavne) i opšte (analitičke). Metoda indeksa koristi oba pristupa.

Prvi metod istraživanja karakteriše upotreba istog indikatora, bez analize njegovog odnosa sa drugim rezultatima organizacije. Njegove promjene se računaju samo u vremenu. Na primjer, dobit kompanije na kraju izvještajnog perioda upoređuje se sa sopstvenom planiranom vrijednošću ili za prethodnu godinu.

Za drugu kategoriju indeksa, dvije različite karakteristike su uzete za istraživanje. Ovo je neophodno za procjenu težine proučavanog indikatora u promjeni ukupnog rezultata. Na primjer, koristeći metodu opšteg indeksa, možete uporediti različite elemente, kao što je veličina obrtnog kapitala kompanije sa njenim profitom. To omogućava finansijeru da utvrdi zavisnost rezultata od faktora koji na njega utiču. Na primjer, koliko je obrtnih sredstava preduzeće trebalo da potroši za proizvodnju proizvoda da bi ostvarilo profit na kraju izvještajnog perioda?tačka.

Parcijalni i opšti pokazatelji u metodi indeksa omogućavaju sveobuhvatnu procjenu.

Svrha aplikacije

Koristeći metodu indeksa, ekonomisti slijede niz ciljeva.

Prvo, ovaj pristup omogućava procjenu relativnih promjena u proučavanom fenomenu ili indikatoru. Drugo, metoda omogućava određivanje stepena uticaja faktora na konačni rezultat zajedničke karakteristike. I treće, uz pomoć proučavanja promjena u strukturi ekonomskog fenomena, dolazi se do zaključka o jačini uticaja svakog elementa sistema na njegovu globalnu promjenu.

Ekonomista treba zapamtiti da je prilikom analize rezultata aktivnosti objekta potrebno izračunati samo identične vrijednosti. Svaki indikator koji učestvuje u studiji uzima se u identičnim mjernim jedinicama, na primjer, u rubljama, tonama, komadima, itd.

Vrsta proučavanih indikatora

Da bi se sistem pravilno konstruisao, indeksna metoda ekonomske analize definiše dve vrste veličina. To mogu biti kvantitativni i kvalitativni pokazatelji.

Prva kategorija uključuje indekse fizičkog volumena. Ovo su kvantitativni pokazatelji. Na primjer, potrošnja materijalnih dobara, promet, proizvodnja, broj zaposlenih, oprema itd. Kvalitativni indeksi uključuju pokazatelje cijena, nadnica, troškova proizvodnje, produktivnosti ili produktivnosti rada.

Svi elementi sistema kadaovo bi trebalo biti značajno i imati ekonomsku vrijednost.

Obračun metodom indeksa može imati grešku, čija je vrijednost određena brojem decimalnih mjesta, kao i ukupnim brojem faktora.

Pravila za izgradnju indeksa

U zavisnosti od tipa indikatora koji se proučava, metoda evaluacije indeksa koristi dva pristupa za izgradnju sistema.

Za konstrukciju kvalitativnih indikatora (cijena, produktivnost rada, produktivnost itd.) tipično je upoređivati ih sa njihovom vrijednošću na nivou izvještajnog perioda.

Kada se gradi sistem indikatora obima, vrši se poređenje sa nivoom baznog perioda. Ovo je neophodno da se dobije tačan rezultat izračuna.

Ova preporuka nije potrebna u svim slučajevima. Sve ovisi o specifičnom zadatku za koji se koristi indeksna metoda. U svakom slučaju, karakteristike studije moraju se uzeti u obzir prilikom izrade analize.

Faktorska analiza

Metoda analize faktora indeksa koristi relativne mjere za procjenu učinka plana, prostornih poređenja i dinamike.

Sistemi u različitim oblicima se koriste za naselja. Indeksi mogu biti agregatni, aritmetički i harmonični.

U prvom slučaju, indeks se smatra glavnim oblikom opšte forme. Agregatni indikator se može pretvoriti u harmonsku sredinu ili aritmetičku sredinu. To je osnova koja se gradi ponderisanjem indeksiranog indikatora pomoću konstantne vrijednostipovezani indikator.

Indeks metoda faktorske analize vam omogućava da napravite kalkulacije za nekoliko perioda. Osnovni proračuni uključuju poređenje svakog sljedećeg rezultata sa istom početnom vrijednošću za sve. Lančana metoda koristi bazu koja se stalno mijenja za poređenje.

Karakteristike pojedinačnih indeksa

Indeks metoda, čija definicija uključuje korištenje relativnih vrijednosti u proračunima, ističe 3 elementa:

• proučeni indikator - vrijednost čiji omjer nivoa određuje indeks;
• nivo poređenja je period koji se poredi sa drugim;
• Osnovna linija je period u odnosu na koji se vrši poređenje.

Indeksi se izražavaju kao koeficijent ako je upoređena baza jednaka jedan. U slučaju kada se glavni obračun uzima kao 100%, rezultat se dobija u procentima. Općenito, indeksi se izražavaju u obliku koeficijenta. Njegova preciznost je određena do treće decimale (0,001). Ali postoje takve metode za koje je važno uzeti u obzir preciznije pokazatelje, na primjer, do 7 znakova. U obliku postotaka, vrijednost se obično navodi na najbližu desetinu procenta (0,1%).

Obilježja općih indeksa

Većina procesa i pojava koje proučavaju analitičari sastoje se od velikog broja elemenata.

Indeksna metoda može uzeti homogene elemente za proračune. U ovom slučaju, koeficijentisumirati i izračunati promjene u grupi elemenata. Ovo su opšti indeksi. Na primjer, možete zbrojiti broj prodatih proizvoda iste vrste među svim konkurentima i izračunati ukupni indeks prometa za industriju.

Ali u slučaju korištenja heterogenih elemenata u sistemu, treba ih dovesti u uporediv oblik. Na primjer, heterogene grupe dobara imaju vrijednost izraženu u novčanim jedinicama. Ovo su oni koji se mogu sažeti.

U ovom slučaju, promjena vrijednosti će biti uzrokovana opštom promjenom dva faktora koji na nju utiču - količine i cijene. Za studiju je potrebno svaku od njih posebno ocijeniti. Prilikom određivanja uticaja količine na vrijednost, indikator cijene ostaje nepromijenjen na početku baznog perioda, a ponderira se samo prvi faktor koji se proučava.

Primjer kalkulacije

Faktor ukupnog obima proizvodnje može se izračunati korištenjem indeksne metode. Primjeri izračuna u nastavku pomoći će vam da shvatite suštinu analize.

Recimo da kompanija proizvodi proizvode A. Njegova količina u izvještajnom periodu porasla je sa 10 na 13 komada. Cijena za 1 komad ostala je nepromijenjena i iznosila je 5 rubalja. Dobit preduzeća porasla je sa 50 rubalja. do 65 RUB

U ovom slučaju, ukupni indeks rasta proizvodnje izračunava se na sljedeći način:

i=65/50=1, 3=130%

U razmatranom primjeru na povećanje profita kompanije uticalo je povećanje broja proizvedenih proizvoda, budući da je cijena ostala na istom nivou. To znači da je povećanje proizvodnje gotovih proizvoda za 3 kom. bila profitabilna i donetapovećanje dobiti za 15 rubalja.

Upoznavši se sa osnovnim principima i konceptima ovakvog pristupa procjeni ekonomskog stanja objekta kao indeksnom metodom, možete izračunati utjecaj faktora na ukupan rezultat. Ovo će vam omogućiti da ispravno identifikujete elemente sistema koji su, kada su se promenili, imali uticaj na ceo sistem. Ovo će pomoći analitičaru da predvidi razvoj objekta u budućnosti i razvije plan za poboljšanje svakog faktora koji utiče na ukupni rezultat.