Analiza finansijske stabilnosti preduzeća

2024 Autor: Henry Conors | [email protected]. Zadnja izmjena: 2024-02-12 04:39

U svijetu postoji dosta preduzeća koja proizvode različite proizvode i robu ili nude svoje usluge. Kako ostaju na površini? Kako poduzetnici mogu promovirati i razvijati svoje organizacije? Da bi se to postiglo, postoji takva stvar kao što je analiza finansijske stabilnosti preduzeća.

Šta je finansijska održivost?

Finansijska stabilnost karakteriše organizaciju u njenom finansijskom smislu, jer rezultat apsolutno svake organizacije zavisi od prisustva određene količine finansija u njoj i njihove pravilne raspodele. Konkretno, održivost znači finansijsku stabilnost, sposobnost (ili nemogućnost) da se preduzeću obezbedi dovoljna količina finansija i drugih neophodnih resursa. Takođe označava efikasnost korišćenja sredstava, funkcionisanje i komunikaciju sa drugim finansijskim preduzećima, kao i samu stabilnost i pouzdanost kompanije.

Modificirajući gornje definicije, možemo proširiti definiciju finansijske stabilnosti,naglašavajući slične karakteristike preduzeća, koje svedoče o njegovoj stabilnosti. Dakle, finansijski održivo preduzeće će poslovati u skladu sa svojim ciljevima.

Firme se stalno suočavaju sa raznim izazovima i posljedicama zbog kojih je teško razumjeti da li određena organizacija ostvaruje svoje ciljeve.

Uticaj ove nesigurnosti na poslovne modele naziva se rizik. Rizikom upravlja kroz identifikaciju, analizu i evaluaciju s ciljem njegovog mijenjanja implementacijom postupaka odlaganja. Računovođe i analitičari, radeći zajedno i uzimajući u obzir podatke iz izvještaja o gubicima, mogu spriječiti takve krizne trenutke kao što je, na primjer, bankrot.

U zavisnosti od njihovog stanja, finansijska stabilnost se dijeli na tipove:

• Apsolutno. Ako preduzeće ima dovoljno gotovine da nastavi sa radom, dok je nezavisno od dugova i povjerilaca, onda se može nazvati apsolutno finansijski stabilnim.
• Održivo. Pruža preduzeću potrebna sredstva i resurse, nalazi se u stanju relativne stabilnosti.
• Nestabilan. Nemogućnost plaćanja finansijskih računa na vrijeme, kako bi se organizaciji obezbijedila potrebna sredstva i resursi za funkcionisanje.
• Kriza. Jednostavno rečeno, ovo je stanje koje se naziva i stečaj. To znači potpuni gubitak sposobnosti za održavanje finansijskog stanja preduzeća i nastavak poslovnih aktivnosti.

Za određivanje nivoa stanja organizacije, svakipreduzetnik treba da zna kako to da uradi. Ovo pomaže u određivanju analize finansijske stabilnosti organizacije. Njime upravlja menadžment, čiji je zadatak da osigura stabilnu održivost. Takođe analizira cjelokupni rad preduzeća. Istraživanje obično ide u sljedećim smjerovima:

• analiza pokazatelja profita u potpunosti;
• proučavanje pokazatelja profitabilnosti;
• analiza konkretno finansijske stabilnosti i stabilnosti na prodajnom tržištu;
• istraživanje efikasnosti upotrebe kapitala i proizvoda ili usluge koji se prodaju.

Poslovni analitičar analizira sve ove kriterijume. Njegov zadatak je utvrđivanje, proučavanje stanja kompanije, predviđanje i razvoj novih poslovnih modela. Osnovna funkcija analize finansijske stabilnosti preduzeća je otklanjanje nedostataka kako ne bi doveli do krize. Ovaj cilj je glavni, jer od njega zavisi budućnost i reputacija organizacije, kao i njen rad i funkcionisanje.

Finansijska stabilnost, zauzvrat, garantuje visoku produktivnost kompanije i ispunjenje planiranih zadataka. Preduzeće koje normalno funkcioniše može se nazvati preduzećem koje može samostalno plaćati svoje finansijske potrebe i obavljati ponuđene usluge.

Preliminarna analiza stabilnosti

Prije obavljanja analitičkih poslova potrebno je dati preliminarnu ocjenu trenutnog stanja kompanije kako bi se izbjeglokasniji problemi analize. Za ovo vam je potrebno:

• procijenite trenutnu situaciju, uključujući imovinu;
• razgovarajte o uslovima pod kojima preduzeće posluje;
• napravite analizu već postignutih rezultata;
• razvijajte nove ciljeve, analizirajte izglede organizacije.

Ova metoda analize finansijske stabilnosti je izuzetno važna za svako preduzeće, može se naznačiti iu redovnim računovodstvenim izvještajima. Svaki od njih treba da pokaže punu efektivnost i izglede rada organizacije. Međutim, takvi izvještaji mogu uključiti i stavku gubitka ako je produktivnost kompanije opala i finansijska situacija je pretrpjela. U takvim slučajevima kompanija počinje da sprovodi različite analize u svom radu i otklanja nastale „probleme“.

Definicija ekonomskog potencijala

Ekonomski potencijal svake organizacije može se posmatrati sa dvije strane: imovinske i finansijske. One su neizostavno povezane, jer pogoršanje imovinskog potencijala dovodi do smanjenja finansijskog, i obrnuto.

U procesu funkcionisanja preduzeća veoma je važno pravilno rasporediti sredstva, jer od njihovog ulaganja zavisi buduće finansijsko stanje. Da bi se to postiglo, neke kategorije analize se ponovo pojavljuju u svijetu preduzetnika - vertikalne i horizontalne.

Vertikalna analiza postoji za karakterizaciju strukture i izvora sredstava preduzeća. Takođe se koristi za evaluacijuuticaja inflacije i redovno vršite poređenja Vaše kompanije sa konkurentskim organizacijama, planirajte da dobijete investicije u budućnosti, radite na reputaciji kompanije za investitore i potencijalne kupce.

Horizontalna analiza je namenjena samo radu sa analitikom, koristi se za sastavljanje analitičkih tabela. Oni obično ukazuju na stopu rasta u određenom periodu, što pomaže ne samo da se analiziraju aktivnosti organizacija, već i da se naprave prognoze njihovog razvoja.

Pored toga, postoji takva stvar kao što je analiza trenda. Omogućava vam da uporedite svaku izvještajnu poziciju sa pozicijama brojnih prethodnih perioda i slobodno odredite budućnost kompanije. Faktorska analiza procjenjuje faktore (pozitivne i negativne) koji utiču na razvoj organizacije.

Ovi testovi su međusobno povezani i imaju slične prednosti. Njihova interakcija je izuzetno korisna za upoređivanje akcija kompanije, utvrđivanje njenog stanja. Oni mogu efikasno utvrditi trenutnu poziciju kompanije, uzimajući u obzir glavne pokazatelje analize finansijske stabilnosti preduzeća.

Kriterijumi i indikatori

Takvih indikatora ima zaista puno, što omogućava analitičarima da procijene djelovanje i učinak kompanije iz različitih uglova. Podaci ovih indikatora mogu se nazvati analizom pokazatelja finansijske stabilnosti. Razlikuju se sljedeći koeficijenti:

• Autonomija organizacije. Odnosno, odnos osnovnog kapitala organizacije prema ukupnom iznosu kapitala. Naziva se i koeficijentnezavisnost.
• Omjer kapice. Karakteriše iznos doprinosa kreditora i sopstveni prihod kompanije, njihove interakcije i obostrano korisne modele.
• Omjer pokrivenosti imovine. Ovo je definicija mogućnosti plaćanja dugova i kredita na teret postojeće imovine. Ovaj koeficijent tačno izračunava koji će dio imovine otići na plaćanje dugova. Takođe se koristi za analizu likvidnosti i finansijske stabilnosti.
• Omjer pokrivenosti investicija. Pokazuje kako kompanija posluje kroz redovna ulaganja.

Za kreiranje primjera analize finansijske stabilnosti potrebno je koristiti detaljne tabele i grafikone, koji će obavezno uključivati sljedeće izmjene:

• ukupna vrijednost imovine;
• stalna ili obrtna sredstva;
• vrijednost nematerijalne imovine, osnovnih sredstava, finansijskih ulaganja;
• vrijednost zaliha i potraživanja;
• neka kratkoročna finansijska ulaganja, kao i analiza postojeće imovine i drugih sredstava.

Analiza finansijskih izvještaja

Ova analiza pruža glavni izvor informacija o finansijskom sistemu. Na osnovu njega vrši se obavezna kompilacija poslovnih modela, predviđanje i evaluacija svih važnih indikatora. Struktura preduzeća je formirana uzimajući u obzir sve računovodstvene izvještaje, uključujući analizu finansijske stabilnosti.

Glavna prednost vođenja računovodstvaračunovodstveno, smatra se da su podaci sadržani u izvještaju, po pravilu, relativno pouzdani. Analiza evidencije se uvijek vrši prema posebnim računovodstvenim principima, tako da sve informacije imaju prilično visok stepen pouzdanosti, ali su neki nedostaci ipak dozvoljeni. Ovo omogućava kompanijama da precizno predvide svoje buduće akcije bez ozbiljnih rizika i vrše analize solventnosti i finansijske stabilnosti preduzeća.

Međutim, za potpunu pouzdanost ovakvih izvještaja potrebno je poduzeti nekoliko radnji: provjeriti (zvanično potvrditi) finansijske (računovodstvene) izvještaje i redovno vršiti prilagođavanja informacija. Tek tada će svi proračuni biti zaista tačni.

Vrste finansijskih analiza

Analiza finansijske stabilnosti organizacije podijeljena je na dvije vrste: eksternu i internu.

Internu analizu sprovode, po pravilu, interni organi preduzeća. Njegovi rezultati se obično koriste za kontrolu finansijske situacije u kompaniji, predviđanje budućeg razvoja i tako dalje. Svrha ovakve analize je ispravan i stabilan protok sredstava u budžet organizacije. Uostalom, finansijska sredstva su izuzetno važna za vođenje bilo kojeg posla.

Eksternu analizu provode investitori, revizori, dobavljači različitih vrsta resursa, kao i različita kontrolna tijela putem javnog izvještavanja. I interna i eksterna analiza imaju značajan uticaj na performanse organizacije.

Obilježje ovih izvještaja, premaPodaci kursne analize finansijske stabilnosti su da svaki od njih zajedno i zasebno predstavlja za pažnju određenu sliku stanja organizacije, njenih finansija, kao i opšteg stanja stvari.

Metode finansijske analize

Tehnike i metode po kojima poslovni analitičari klasifikuju indikatore analize finansijske stabilnosti mogu se podijeliti u sljedeće kategorije:

• Stepen formalizacije. On se, pak, dijeli na formalizirane i neformalizirane metode. Prvi su bili i jesu glavne metode kada je u pitanju finansijska održivost. Neformalizovane su zasnovane na mišljenjima stručnjaka, radnika i analitičara i jednostavno opisuju neke analitičke tehnike.
• Stepen instrumentacije. Odnosno, ekonomske, matematičke metode vođenja statistike i optimalno programiranje, koji su također podijeljeni u mnoge podgrupe.

Autor kursa o analizi finansijske stabilnosti preduzeća mora nužno naznačiti da za potpun opis nije dovoljno poznavanje samo nekih metoda ove analize. Za preduzetnika je važno da ima kvalifikovano osoblje koje može napraviti novi razvoj i implementirati ih. Pored toga, potrebno je preduzeću obezbijediti moderne kompjuterske tehnologije.

Finansijska održivost općenito

Dobro obavljena analiza finansijskih i ekonomskih aspekata funkcionisanja preduzeća pomaže u proceni obavljenog posla i pravilnom predviđanju promena kako bi sedobiti najveći profit. Za to provode analizu procjene finansijske stabilnosti, zbog čega je to glavni prioritet za svakog preduzetnika.

Finansijska sredstva u vlasništvu svake kompanije moraju biti u skladu sa pravilima tržišta. Oni također pokazuju potrebu ili nedostatak za svaki posao.

Spoljni faktori uticaja

Funkcionisanje preduzeća u velikoj meri zavisi od kvaliteta proizvoda ili usluga koje pruža, kao i od usluge, ažurnosti njenog rada i ukupnog kapitala organizacije. Sve ove obavezne stavke moraju imati određene informacije o svojim radnjama, odnosno biti na neki način opravdane. Da biste to učinili, postoje mnoge analize koje vam omogućavaju da odredite efikasnost i značaj, kao i da napravite prognoze za budućnost organizacije i pružite kupcima dobar proizvod.

Sa kvalitativnom analizom indikatora finansijske stabilnosti, preduzeće će moći da bude konkurentno na tržištu proizvoda. Međutim, postoji mnogo eksternih faktora koji direktno utiču na finansijsku stabilnost organizacija. Mogu biti:

• Ekonomija u zemlji. Svako preduzeće, čak i privatizovano, zavisiće od ekonomskog stanja zemlje. Kada privreda padne, mogući su rizici kao što su niska likvidnost i solventnost, au ekstremnim slučajevima bankrot se ne može izbjeći.
• Konkurentnost. Ovaj koncept je oduvijek bio popularan među poduzetnicima: ako je vaš proizvod konkurentan,To znači da je organizacija vrijedna pažnje. Međutim, uvijek se mora boriti, gurati svoj proizvod ili uslugu naprijed i održavati potencijal organizacije. Na to može uticati i nedovoljan kvalitet proizvoda, pa će kupci dati prednost jačim preduzetnicima.
• Makroekonomija u zemlji. Pored snažnog uticaja privrede, vredi razmotriti i makroekonomiju. Promene kursa, uticaj spoljnoekonomskih odnosa u zemlji - sve će to uticati na stanje preduzeća.
• Inflacija. Pored uticaja valute, inflacija je od velikog značaja. To uvelike destabilizuje stanje organizacije, uključujući i finansijsko.
• Politika. Na poslovanje direktno utiče i politička situacija u zemlji. Bilo koji zakoni ili reforme mogu uticati na poslovanje preduzeća u budućnosti. Ili će prava na zaštitu potrošača stupiti na snagu, što također može uvelike ugroziti reputaciju kompanije.

Jedan ili više od gore navedenih faktora vrlo bi mogao biti kraj posla. Da se to ne dogodi, rade se analize stabilnosti kako finansijskog stanja kompanije tako i njenih konkurenata.

Zaključci

Finansije su uvijek bile garancija kvalitetne robe, definicija profitabilnih ugovora i transakcija, karakteristike svih organizacija i preduzeća.

Svaka kompanija svakodnevno provodi mnoge analize, izrađuje modele razvoja poslovanja, utvrđuje izglede za budućnost, donosi planove na osnovu izvršenih analizasolventnost i finansijska stabilnost.

Dakle, finansijska stabilnost je jedna od glavnih karakteristika svakog poslovnog subjekta. Omogućava vam da odredite konkurentnost preduzeća, njegovu trenutnu i potencijalnu stabilnost i pouzdanost. Sve ovo pomaže u odabiru prave strategije razvoja unaprijed.

Međutim, troškovi koji se dijele na svim testovima su ponekad izuzetno visoki. Zaista, njihov trošak uključuje i naknade zaposlenima, angažovanim stručnjacima i poslovnim analitičarima, čiji se rad na savremenom tržištu visoko cijeni.

Ovo je koliko svaki poduhvat može biti složen. Ako organizacija radi ispravno, onda na kraju kupcima pruža kvalitetan i jedinstven proizvod. Kupci zauzvrat poboljšavaju reputaciju kompanije ostavljajući pozitivne povratne informacije o njoj i mogu privući druge potrošače.